Mình có đi làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân nên sẵn mình viết một bài viết chia sẻ về việc này cho các bạn nào muốn làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân sẽ dễ dàng hơn.
Mình sẽ trình bày riêng về trường hợp hoàn thuế của mình thôi, các loại khác vui lòng tự tìm hiểu thêm. Mình là cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công và lúc thử việc công ty có thay mình đóng 10% thuế thu nhập cá nhân. Và khoản thu này của mình sẽ được hoàn lại nếu có thời gian lao động tại công ty liên tục lớn hơn 3 tháng.
Hoặc bạn có thu nhập ngoài tiền lương và thu nhập từ buôn bán nhưng có thu nhập nhỏ hơn số thu nhập bạn được giảm trừ bản thân 9 triệu/tháng và giảm trừ gia cảnh 3.6 triệu/người/tháng.
1. Tại sao phải hoàn thuế thu nhập cá nhân
Các khoản thuế thu nhập cá nhân bạn nạp thông qua công ty hay đơn vị trả thu nhập hoặc bạn phải làm hồ sơ quyết toán thuế để căn cứ theo số thu nhập của bạn để xác định số thuế bạn nạp thiếu hay thừa.
Thời hạn tối đa để kê khai thuế là 31.03 của năm sau năm nạp thuế TNCN, các bạn nào thuộc diện truy thu thêm thuế TNCN thì nên làm trước thời điểm này. Với bạn nào xác định mình được hoàn thuế TNCN thì có thể làm sau thời điểm này.
Thông thường số thuế bạn bị truy thu là 10% trên lương thử việc, số % khác tùy theo số thu nhập của bạn sau khi trừ giảm trừ gia cảnh, ngoài ra các thu nhập khác phát sinh là liên tục hay chỉ một thời điểm mà có % riêng.
Hoàn thuế thu nhập cá nhân sẽ giúp bạn lấy lại phần nạp dư, thủ tục không quá rườm rà, các bạn cần nắm rõ bài viết để làm nhanh hơn.
2.Thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân gồm những gì
Bạn phải xác định xem bạn có thuộc vào nhóm được hoàn thuế thu nhập cá nhân thông qua các bài viết về thuế thu nhập cá nhân và cách tính giảm trừ gia cảnh.
Có 2 trường hợp làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân:
- Cá nhân có thu nhập tiền lương, tiền công từ một công ty trong năm, và hiện đang còn làm ở công ty đó và bị trừ thuế thu nhập cá nhân các tháng thử việc thì được quyền ủy quyền cho công ty làm thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân vào tiền lương của bạn hoặc là khấu trừ vào đợt sau. Việc bạn cần làm là điền vào mẫu ủy quyền cho công ty.
- Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công từ hai công ty hoặc nhiều nguồn thu nhập. Bạn phải lên cơ quan thuế để tiến hành làm thủ tục quyết toán thuế thu nhập cá nhân ( hoàn thuế), trực tiếp với cơ quan thuế.
3. Cần chuẩn bị những gì
Như ở thủ tục hoàn thuế thu nhập cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công cần chuẩn bị:
- Mẫu Thư xác nhận thu nhập (công ty hiện tại hoặc công ty cũ của năm hoàn thuế TNCN)
- Chứng Từ Khấu trừ thuế thu nhập cá nhân (công ty hiện tại hoặc công ty cũ của năm hoàn thuế TNCN)
- Các giấy tờ chứng minh thu nhập, nạp thuế nếu có thu nhập từ các nguồn khác.
- Tờ khai quyết toán thu nhập cá nhân ( Áp dụng cho cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công ) Mẫu 02/QTT-TNCN.
4.Các bước để tiến hành chuẩn bị giấy tờ:
Nếu bạn làm nhiều công ty, bạn liên hệ phòng hành chính nhân sự công ty đó để nhờ họ xin cho bạn 2 loại giấy là : Thư xác nhận thu nhập, chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân. ( Với điều kiện tại thời điểm hoàn thuế các bạn phải có mã số thuế, và nếu các bạn làm ở công ty nào công ty đó có nghĩa vụ đăng ký dùm mã số thuế cho bạn).
Trên các giấy tờ này thể hiện rõ số tiền bạn được chi trả tiền lương, các loại tiền bạn đã đóng bảo hiểm xã hội, giảm trừ, tiền bạn đã đóng thuế thu nhập cá nhân. ( Các giấy tờ này bạn nên photo ra thêm một bản ).
Bạn tra mã số thuế cá nhân của bạn để điền vào mẫu 02/QTT-TNCN, nếu bạn không nhớ mã số thuế của mình. Dù gì bạn cũng nên tra rõ để có thể dùng thông tin này để sau này tiến hành làm thủ tục hoàn thuế.
Bước 1: Xác định mã số thuế.
Truy cập vào website: http://masothuecanhan.vacom.vn
a. Điền số CMND, điền mã xác thực để tìm thông tin mã số thuế của bạn.
b. Xem thông tin mã số thuế của bạn, lưu mã số thuế vào giấy hay nơi nào đó để sử dụng.
c. Xem chi tiết mã số thuế, ngày tạo, cơ quan quản lý.
Bước 2: Tải phần mềm hỗ trợ kê khai thuế
Tiến hành tải HTTK về. ( HTTK là một phần mềm hỗ trợ kê khai thuế, có các biểu mãu để hỗ trợ bạn tạo file chứng từ ).
Truy cập
Tiến hành click down HTTK về, tiến hành giải nén và cài đặt.Tiến hành mở phần mềm HTTK lên, điền mã số thuế của bạn.
a. Điền thông tin cá nhân người nạp thuế, thiếu phần này bạn sẽ không điền được các thông tin ở các phần mẫu khác, không in được.
Lưu ý: Vui lòng chọn đúng nơi bạn sẽ làm quyết toán thuế thu nhập cá nhân, cơ quan thuế chủ quản.
b. Tiến hành ghi thông tin, để lưu lại.
Điền thông tin xong, chọn “Ghi” để lưu thông tin lại.
c. Vào mục “Quyết toán thuế thu nhập cá nhân”, chọn mẫu 02/QTT-TNCN quyết toán thuế dành cho cá nhân.
d. Tiến hành điền các thông tin tương ứng:
Chú ý một số chỉ tiêu :
- (23) Điền tổng số tiền thu nhập của bạn, cộng dồn tất cả các thông tin trên thư xác nhận thu nhập.
- (30), (31), (32), (33), Các khoản bạn được giảm trừ cho cá nhân, cho người phụ thuộc, từ thiện nhân đạo, đóng bảo hiểm, hưu trí. Nếu có bạn điền vào đây, cần lưu ý cần có các chứng từ chứng minh việc bạn có đóng các khoản này. Về bảo hiểm ( thì đã có thư xác nhận thu nhập) , giảm trừ gia cảnh bạn phải nạp hồ sơ giảm trừ gia cảnh trước.
- (37), (38) Điền các thông tin về số thuế bạn đã bị khấu trừ hay tạm nạp.
- (44) Số thuế còn phải nạp trong kì, phần mềm tính thay bạn.
- (45) Số thuế bạn đã nạp thừa.
- (47), (48) Số thuế bạn muốn hoàn trả, nếu muốn hoàn vào tài khoản ngân hàng thì điền vào (47), nếu muốn bù trừ cho lần sau bạn điền vào (48).
(Nếu bạn không biết có thể nhờ kế toán công ty làm dùm)
e. Tiến hành chọn Ghi để lưu thông tin.
f. Tiến hành in ra, bạn nên in hay photocopy để có 2 bản. ( Nếu bạn không có máy in thì dùng phần mềm CutePdf để tạo file pdf copy file này đi in bên ngoài, nên kết hợp dùng Nitro Pdf để xóa đi các page thừa).
Xem hướng dẫn tại đây.
g. Tiến hành trích xuất file XML để bạn dùng file này để đăng ký online để bạn có thể submit dữ liệu lên để làm thủ tục hoàn thuế ở cơ quan thuế.
Lưu ý: Lưu trữ file bản in mẫu 02/QTT-TNCN, và file XML vào usb hay đâu đó để có thể mang theo đề phòng một số trường hợp làm sai.
File submit và file in được tạo ra cùng lúc vì có mã Barcode trên mỗi tờ giấy là khác nhau, bạn nên chú ý.
5. Nạp hồ sơ hoàn thuế thu nhập cá nhân ở đâu
Nạp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của bạn tại địa chỉ của chi cục thuế nơi công ty bạn đang làm việc cuối cùng mà bạn đang nạp thuế, hoặc nơi cư trú của bạn.
6. Tiến hành nạp hồ sơ hoàn thuế:
Bước 1: Tiến hành gởi tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân cho cơ quan thuế bằng hình thức Online.
a. Tiến hành vào “Quyết toán thuế” – Tổ chức cá nhân.
b. Điền thông tin đăng nhập:
Mã số thuế.
Ngày cấp mã số thuế ( đã lấy ở phần trên ).
Cơ quan thuế Tỉnh/Thành phố : Chọn nơi cơ quan quản lý mã số thuế của bạn.
Cơ quan thuế quản lý(*): Chọn cơ quản quản lý mã số thuế của bạn.
Điền mã xác thực.
Sau khi đăng nhập xong sẽ hiển thị form để bạn điền thông tin để submit file xml lên hệ thống.
Chọn loại tờ khai với mẫu 02/QTT-TNCN, và chọn file XML đã trích xuất ở trên.
Sau khi nó thông báo thành công, chọn xem file đã gởi. Bạn sẽ thấy file bạn đã submit lên.
Cập nhật: hiện cơ quan thuế đã không còn cho phép gởi file kê khai thuế ở địa chỉ trên nữa. Các bạn vui lòng vào trang: http://thuedientu.gdt.gov.vn
Để tiến hành đăng nhập vào hệ thống thông qua tài khoản cá nhân. Trên trang: http://canhan.gdt.gov.vn/ICanhan/
Để tiến hành đăng nhập vào hệ thống thông qua tài khoản cá nhân. Trên trang: http://canhan.gdt.gov.vn/ICanhan/
Click vào đăng nhập:
Điền thông tin mã số thuế, ngày tạo, cơ quan quản lý thuế, để tiến hành đăng nhập vào hệ thống.
Sau khi đăng nhập thành công vào Kê khai thuế, gởi tờ khai quyết toán thuế, điền thông tin và đính kèm file XML để thực thi.
Bước 2: Tiến hành nạp các giấy tờ cần thiết cho cơ quan quản lý thuế, để hoàn thành thủ tục.
Tiến hành tới cơ quan thuế của bạn, nơi cưu trú hay cùng quận huyện với công ty bạn đang làm việc.
Hồ sơ chuẩn bị gồm như sau:
Chia ra làm 2 phần hồ sơ:
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân Mẫu số : 002/QTT-TNCN, Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân ( bản gốc), Thư xác nhận thu nhập ( Bản sao ) –> Phần này bạn sẽ được giữ lại, lúc trả hồ sơ họ sẽ kẹp thêm cho bạn phiếu biên nhận hồ sơ hoàn thuế.
- Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân Mẫu số : 002/QTT-TNCN, Chứng từ khấu trừ thuế thu nhập cá nhân ( bản sao có cam kết sao y bản gốc kí tên ), Thư xác nhận thu nhập ( Bản gốc) –> Phần này bạn sẽ nạp cho cơ quan thuế. Bạn không cần nạp thêm hợp đồng lao động hay gì khác.
Sau khi nhân viên cơ quan thuế xem xét hồ sơ sẽ trả bạn lại một phần hồ sơ, Phiếu nhận hồ sơ hoàn thuế. Bạn sẽ được thông báo hoàn thành xong, và hẹn có gì sẽ thông báo thêm.
7. Các điểm cần lưu ý:
- Các giấy tờ bạn nên chuẩn bị kĩ trước, nhớ photo ra và kẹp vào từng phần riêng.
- Làm theo các bước trên của mình chuẩn bị thật kĩ.
- Khi điền mẫu 02/QTT-TNCN bạn nên điền đúng thông tin của tài khoản ngân hàng, chi nhánh, và nên chọn đúng cơ quan thuế nạp hồ sơ để họ có thể tra cứu hồ sơ của bạn cho đúng.
- Điền mẫu 02/QTT-TNCN nhớ in và trích xuất xml cùng một thời điểm tránh bị lệch mã barcode.
- Trước khi lên làm thủ tục nên submit XML lên hệ thống để đỡ công thời gian đi lại.
8. Cập nhật
Mình nạp hồ sơ hoàn thế về tháng 4 năm 2017, và tầm một tháng rưỡi sau đó mình nhận lại tiền hoàn thuế của mình. Thời gian xử lý hơi lâu, nên cũng thông báo cho các bạn biết rõ.
Trường hợp năm 2018, hình như phần upload file xml lên trang tccnonline đã bỏ, nếu bạn làm không được thì theo hướng dẫn tiếp theo của tại trang đó. Hoặc liên hệ cục thuế công ty bạn hiện tại đang đăng ký để biết thêm chi tiết nhé.
Mình đã biết xong. Chúc các bạn may mắn, và sớm nhận lại được tiền của mình.
Cập nhật vào ngày 13.06.2018, mình đã bổ sung thêm thủ tục khi không submit xml lên cơ quan thuế.
Lưu ý: Các bạn nên chọn hình thức chuyển khoản ngân hàng, chuẩn bị sẵn tài khoản ngân hàng để nhận lại tiền hoàn thuế của mình nhé.